银行存款利息收入为啥不该放进‘收到的其他与经营现金’

2025-12-31 -

放在“收到的其他与经营活动有关的现金”中的,不应该是银行存款利息收入。以下是针对此问题的详细解答,：

一、银行存款利息收入的分类

企业把闲置资金存进银行所获取的利息收益，被称为银行存款利息收入，这种存在于企业的属于非经营性的收入，并非是直接从企业主营业务活动那儿来的。

二、现金流量表的分类原则

编制现金流量表之际，要依据现金流量的性质予以分类，现金流量表主要划分成经营活动产生的现金流量，投资活动产生的现金流量，以及筹资活动产生的现金流量这三大类别，每一类现金流量都存在其特定的含义与范围。

三、银行存款利息收入的归属

企业的非经营性收入之中，像前面所说的那样，银行存款利息收入是属于企业的非经营性收入范畴。该银行存款利息收入不属于经营活动现金流量，所以，它不应该被归类为“收到的其他与经营活动有关的现金”。在现金流量表里，银行存款所产生的利息收入归属可能如下，若企业把它当作投资活动的收益，那么它一般会被归为“收到其他与投资活动有关的现金” ，在某些状况下，要是企业没有清晰的投资活动分类，它也有可能被归为“收到其他与筹资活动有关的现金” ，不过这种情况比较少见，因为筹资活动通常涉及股权或债务融资。然而，更常见的做法是在现金流量表的附注里单独披露这部分收入，用以反映其非经营性的本质。

四、结论

所以说，前面已经讲过了，银行存款所产生的那笔利息收入，是不应该放置在那个叫做“收到的其他与经营活动有关的现金”这个项目当中的。它，得依据企业自身具体的情形状况，还有现金流量表编制所定的那些要求，去进行归类，要么归拢到与投资活动相关的现金流量里，要么归在筹资活动那里相关的现金流量范畴，又或者，在附注部分单独给他披露出来。只有这样去做处理，才能够更加精准确切地反映出企业现金流量的性质以及它的来源到底是什么样的。

银行存款利息收入为啥不该放进‘收到的其他与经营现金’